퇴직을 앞두거나 이직을 준비하고 계신가요? 퇴직금을 어떻게 받을지 고민이 많으실 텐데요. 2025년 현재 퇴직금을 현명하게 관리하는 방법 중 하나가 바로 퇴직금 연금 전환입니다. 일시금으로 받는 것보다 세금을 크게 절약할 수 있어 주목받고 있습니다.
만 55세 이후 연금 수령으로 세제 혜택 극대화하세요
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🚀 퇴직금 연금 전환이란?
퇴직금 연금 전환은 퇴직 시 받는 퇴직금을 일시금으로 받지 않고 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌로 이전하여 나중에 연금 형태로 수령하는 방식입니다.
2022년 4월부터는 퇴직연금에 가입한 모든 근로자가 퇴직 시 반드시 IRP 계좌를 통해 퇴직금을 받도록 법이 개정
되었습니다.
💡 알아두세요!
IRP(Individual Retirement Pension)는 퇴직금을 연금으로 활용할 수 있는 개인형 퇴직연금 계좌로, 세제 혜택과 투자 운용이 가능한 노후 준비 전용 계좌입니다.
📋 퇴직금 연금 전환 방법 (단계별 가이드)
1단계: IRP 계좌 개설
•퇴직연금 서비스를 제공하는 은행, 증권사, 보험사에서 IRP 계좌 개설
• 신분증, 인감(또는 서명)만 준비하면 간단히 개설 가능
• 온라인 또는 방문을 통해 개설 가능
2단계: 퇴직금 IRP 계좌 이전
•회사는 근로자 퇴직 후 14일 이내에 IRP 계좌로 퇴직금 이전
• 퇴직금 전액이 세금을 차감하지 않은 상태로 입금
• 이때부터 과세이연 효과 시작
3단계: 투자 상품 선택 및 운용
•예금, 펀드, ETF 등 다양한 상품에 투자 가능
• 위험자산(주식형 펀드 등)은 70%까지만 투자 가능
• 안정적인 원리금보장상품도 선택 가능
4단계: 연금 수령 시기 결정
•만 55세 이후부터 연금 수령 가능
• 연금 수령 기간은 최소 5년 이상
• 일시금 수령도 가능하지만 세제 혜택 감소
💰 연금 전환 시 세제 혜택
🎯 1. 퇴직소득세 절감
퇴직금을 연금으로 수령할 경우 퇴직소득세의 70%(실제 연금수령 11년차부터는 60%)만 과세
됩니다. 즉, 퇴직소득세를 최대 40%까지 절약할 수 있습니다.
🎯 2. 과세이연 효과
IRP에 넣은 퇴직금은 세금 납부 시기가 미뤄져 원래 납부해야 할 세금으로도 재투자 가능
합니다. 이를 통해 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.
🎯 3. 연금소득세 저율 과세
연금 수령 시 연령에 따라 3.3%~5.5%의 저율 과세
가 적용됩니다:
- 만 55세 이상 70세 미만: 5.5%
- 만 70세 이상 80세 미만: 4.4%
- 만 80세 이상: 3.3%
💡 추가 납입 혜택
IRP에 추가 납입 시 연간 900만원까지 최대 16.5% 세액공제혜택을 받을 수 있습니다. 연금저축과 합산하여 적용됩니다.
📊 일시금 vs 연금 수령 비교
일시금 수령
• 퇴직금 전액을 한 번에 수령
• 퇴직소득세 전액 납부
• 투자 수익에 대해 기타소득세 16.5% 부과
• 즉시 사용 가능하지만 세금 부담 큼
연금 수령 (추천)
• 만 55세 이후 분할 수령
• 퇴직소득세 30~40% 절감
• 연금소득세 3.3~5.5% 저율 과세
• 장기 투자를 통한 자산 증식 가능
⚠️ 중도인출 시 주의사항
⚠️ 중요한 주의사항
IRP를 만 55세 이전에 중도 해지하면 퇴직소득세 전액과 세액공제 받은 금액에 대해 기타소득세 16.5%를 추가로 납부해야 합니다. 세제 혜택을 받은 것보다 더 많은 세금을 낼 수 있으니 신중하게 결정하세요.
🏠 중도인출 가능 사유
- 무주택 근로자의 주택 구입
- 무주택 근로자의 전세금 또는 보증금 부담
- 본인, 배우자, 부양가족의 6개월 이상 질병・부상 치료비
- 기타 법령에서 정한 특별한 사유
❓ 자주 묻는 질문
Q. 퇴직금을 IRP로 받는 것이 의무인가요?
2022년 4월부터 퇴직연금에 가입한 모든 근로자는 퇴직 시 반드시 IRP 계좌로 퇴직금을 받도록 법이 개정되었습니다. 다만, 퇴직 시 만 55세 이상이거나 퇴직금이 300만원 이하인 경우에는 예외적으로 일반 계좌로도 수령이 가능합니다.
Q. IRP 계좌는 어디서 개설할 수 있나요?
IRP 계좌는 퇴직연금 서비스를 제공하는 은행, 증권사, 보험사에서 개설할 수 있습니다. 각 금융기관마다 제공하는 투자 상품과 수수료가 다르므로 비교 후 선택하는 것이 좋습니다. 온라인으로도 간편하게 개설할 수 있습니다.
Q. 연금 수령 시 얼마나 받을 수 있나요?
연금 수령액은 적립된 퇴직금 규모, 투자 수익률, 수령 기간에 따라 달라집니다.
연금 수령 옵션을 어떻게 설계하느냐에 따라 달라지며, 기간확정형과 종신형 중 선택할 수 있습니다. 일반적으로 장기간에 걸쳐 안정적인 노후 소득을 확보할 수 있습니다.
⚠️ 투자 시 주의사항
- IRP는 장기 투자 상품으로 중도 해지 시 불이익이 있을 수 있습니다
- 연금계좌는 예금자보호법에 따라 예금보호 대상 금융상품으로 1인당 5천만원까지 보호됩니다
- 투자 상품 선택 시 본인의 투자 성향과 위험 감수 능력을 고려하세요
- 과세 기준은 세법 개정에 따라 변동될 수 있습니다
📞 퇴직금 연금 전환 문의처
고용노동부 고객상담센터: 1350
국세청 세무상담: 126
금융감독원 금융소비자보호센터: 1332
운영시간: 평일 09:00~18:00 (점심시간 12:00~13:00 제외)
※ 본 정보는 2025년 6월 기준이며, 세법 개정 등에 따라 변경될 수 있습니다.
정확한 상담은 전문가 또는 해당 금융기관에 문의하시기 바랍니다.